שאלות ותשובות
דינרוז הוקמה על ידי יועץ מס ועו"ד שחר שאבי, מלך המיסים (חפשו באינסטגרם ובטיקטוק) סגן נשיא לשכת יועצי המס בישראל ככלי טכנולוגי לניהול עסק זעיר בצורה פשוטה, קלה וידידותית.
החל משנת 2024 תקנה חדשה של רשות המסים מאפשרת לכם להרוויח יותר ולחסוך בבירוקרטיה! כל מי שעומד בקריטריונים, יכול להיות עסק זעיר ולנהל עסק קטן, עד הכנסות של 120,000 ש"ח לשנה בצורה קלה, פשוטה וידידותית. ללא צורך באיסוף חשבוניות והוצאות מוכרות.
בניגוד לעוסק פטור רגיל ולעוסק מורשה שלניהול שלהם יש חובות כמו ניהול ספרים, הגשת דוחות מס שנתיים והצהרות הון, לעסק זעיר אין חלק גדול מהחובות האלה ולכן הניהול שלו הרבה יותר פשוט קל וידידותי למי שמכניס עד 10,000 ₪ לחודש, 120,000 ₪ לשנה. בנוסף, עסק זעיר בדינרוז לא צורך לאסוף הוצאות מוכרות. הוא מקבל הוצאות מוכרות באופן אוטומטי.
שאלה מצוינת. התשובה היא לא! 120,000 ₪ לשנה רק מהעסק! רק מדינרוז! אתם יכולים להרוויח 120,000 ₪ לשנה כעסק זעיר ובנוסף גם 50,000 ₪ כשכירים לחודש ועדיין תוכלו להיות עסק זעיר בדינרוז.
שנה היא מתאריך 1.1 ועד 31.12 ולכן גם אם פתחתם את העסק באמצע השנה התקרה של 120,000 ₪ תהיה עד 31.12. ומיד שנה שלאחר מכן התקרה מתאפסת מחדש.
במקרה כזה, צריכים להפוך להיות עוסק מורשה. וחובות הניהול טיפה יותר מורכבים, אך אפשרי להיות עוסק מורשה – עסק זעיר.
יש מספר הבדלים עקרוניים אבל בגדול עוסק פטור היא ההגדרה במע"מ ועסק זעיר היא ההגדרה במס הכנסה ולכן עוסק פטור יכול ורשאי אם עמד בקריטריונים להיות עסק זעיר. ההדלים העיקריים בין עסק זעיר לעוסק פטור הוא שבעסק זעיר אין צורך להגיש דוח שנתי למס הכנסה, אין צורך להגיש הצהרת הון ואין צורך לאסוף הוצאות מוכרות, הן מתקבלות באופן אוטומטי לעסק זעיר באפליקציית דינרוז.
עלויות של יועצי מס ורואי חשבון יגיעו לאלפי שקלים לשנה. עוסק פטור לדוגמא, יעלה כ-1,500 ₪ כל לשנה. הגשת הצהרת הון תעלה כ-1,200 ₪ אחת ל-60 חודשים ותוכנת חשבוניות תעלה כ- 300 ₪. תוסיפו לזה מדי פעם עלויות של אישורים ודוחות שהבנק צריך ובממוצע ניהול עוסק פטור יעלה לכם בין 200 ₪ (אצל יועצי המס הזולים) ל-250 ₪ לחודש כולל מעמ (אצל יועצי המס היקרים).
ממש לא. עסק זעיר יכול להתנהל לבד. יחד עם זאת דינרוז היא אפליקציה של יועץ מס שחר שאבי, סגן נשיא לשכת יועצי המס בישראל ושותף מנהל בפירמת ייעוץ המס הגדולה בישראל י. גינדי ושות' יועצי מס ובאפליקציה יש מענה וייעוץ תמידי של צוות מלך המיסים ודינרוז.
על מנת להיות עסק זעיר עלייך לעמוד בראש ובראשונה בקריטריון של מחזור הכנסות ולא לעבור 120,000 ש"ח תקבולים בשנה. בנוסף, רק יחיד תושב ישראל יכול להיות עסק זעיר, שיש לו הכנסה מעסק (ולא הכנסה פאסיבית), הוא אינו מעסיק עובדים שכירים, הוא מעניק שירות בקבלה למי שאינו קרוב משפחה שלו או שהיה מעסיקו ב-3 השנים האחרונות. גם בעלי שליטה בחברות בארץ או בחו"ל לא יכולים להיות עסק זעיר ועוד…
במקרה כזה, רשות המיסים תבקש רטרואקטיבית הגשת דוחות מס. ולכן חשוב להתייעץ עם יועצי המס של דינרוז האם אתה זכאי להיות עסק זעיר. בנוסף, בשאלון ההצטרפות לדינרוז, חשוב מאד להקפיד לענות על כל השאלות באופן מלא ולאחר מחשבה עמוקה.
הכי כיף להשתמש בדינרוז כי נהנים משני העולמות. מצד אחד יש לנו אפליקציה קלה, נוחה וידידותית למשתמש להפקת קבלות והפקדת דוחות רווח והפסד ומצד שני אנחנו נהנים מייעוץ והגנה של פירמת ייעוץ המס הגדולה בישראל י. גינדי ושות' יועצי מס ושל יועץ המס שחר שאבי, מלך המיסים.
המחיר של דינרוז הוא 99 ₪ לחודש כולל מע"מ.
עלויות של משרד יועצי מס ורואי חשבון + הצהרות הון שמוגשות אחת ל-5 שנים + עלויות חד פעמיות כמו אישורי הכנסות + עמלות בנק לעסק קטן + עלויות של תוכנת הפקת קבלות מגיעות בממוצע לעלות של בין 200 ₪ ל- 250 ₪ לחודש. בדינרוז העלות היא קבועה 99 ₪ כולל הכל. ולכן, החסכון בשימוש בדינרוז הוא כ-130 ₪ לחודש שהם 1560 ₪ לשנה (בממוצע).
התשובה האמיתית היא שברוב משרדי יועצי המס ורואי החשבון אתם עסקים קטנים מאד ובעלי המשרד יעדיפו להתעסק עם החברות הגדולות שמשלמות שכר טרחה גבוה מאשר איתכם (כמובן, זה לא באופן גורף יש יועצי מס ורואי חשבון שהם אנשי שירות מצטיינים), גם אנחנו משרד יועצי מס ואפילו משרד גדול מאד ודווקא מתוך המקום הזה, הקמנו מחלקה מיוחדת שמתעסקת רק בעסקים קטנים. העומד בראש דינרוז הוא יועץ מס ועו"ד שחר שאבי, מלך המיסים ואתם תקבלו תשומת לב הכי איכותית שיכולה להיות מאנשי המקצוע הכי טובים בישראל בתחום.
במידה ואחד מהקריטריונים השתנה במהלך השנה, אין שום בעיה, נא להודיע בצ'אט לאחד מיועצי המס של דינרוז ואנו נדאג לעדכן את מס הכנסה. במקרה כזה יתכן ותהיו חייבים בהגשת דוח מס שנתי אבל אל דאגה, אנחנו מומחים גם בזה. במקרה שכזה, יתכן ותהיה תוספת עלות, כמובן בהתאם לקריטריון שהתווסף, לדוגמא, אם נתבקשתם להגיש דוח בעקבות עסקת ביטקויין שמומשה, התוספת תהיה 200 ₪ לשנה. אם בעקבות הכנסות גבוהות מעל 7600,000 ₪ בשנה, התוספת תהיה 200 ₪ לשנה וכך הלאה. הכל בהתאם וביחס להכנסות ולדוח שצריך להגיש. אגב, אם זה קרה, סימן שהעסקים שלכם בצמיחה חיובית וטובה.
התשובה היא לא. אל תגבילו את עצמכם ואל תיצרו תקרת זכוכית. אם יש אפשרות להרוויח 500,000 ₪ בשנה, אנחנו לא נעצור ב-120,000 ₪ !
ברשות המיסים הבינו שאחד האתגרים הבירוקרטיים של עסקים קטנים הם איסוף הוצאות מוכרות ושיש לא מעט חשבוניות עבור הוצאות שעסקים קטנים לא מגישים ולכן הם "המציאו" שיטה שבה 30% מההכנסות יהיו הוצאה מוכרת באופן אוטומטי.
למשתמשי דינרוז דוח רווח והפסד באפליקציה הוא אוטומטי. לדוגמא ההכנסות מהפקת קבלות הן 100,000 ₪ לשנה ההוצאות המוכרות האוטומטיות יהיו 30,000 ₪ לשנה והרווח שעליו אשלם מיסים יהיה 70,000 ₪ דוגמא נוספת היא אם ההכנסות מקבלות היו 40,000 ₪ ההוצאות יהיו 12,000 ₪ והרווח 28,000 ₪ , הכל באופן אוטומטי ללקוחות דינרוז, ללא איסוף של קבלות!
שאלה טובה ומורכבת וצריכים ייעוץ פרטני לגביה אבל ככלל אצבע אם ההוצאה חורגת האחוזים בודדים למשל 31% או 33% יתכן ועדיין יהיה משתלם להיות עסק זעיר, אך במידה וההוצאה גבוהה משמעותית מכך, צריכים לשקול את הדברים בייעוץ פרטני, כמובן שהתשובה משתנה לפי היקף ההכנסות מהעסק הזעיר בשקלול כלל ההכנסות גם מעסק וגם ממשכורת / הכנסות אחרות.
התשובה היא לא! וזו אחת ההקלות המשמעותיות שקיימות לעסק זעיר, הוא פטור מהגשת דוח מס שנתי.
מומחי המס של דינרוז יערכו לכם תיאום מס אחד או שניים בשנה ולפי ההכנסות הנוספות המעסיקים שלכם ינכו מס מהשכר או יועצי המס של דינרוז ישלמו עבורכם מקדמות למס הכנסה.
הבשורה אולי שהכי משמחת את העסקים הקטנים היא ביטול חובת הצהרת ההון למי שמנהל עסק זעיר. עשרות שעות של עבודת איסוף חומרים והצהרות ועלויות של אלפי שקלים אחת ל-5 שנים, נכנסה בכך שהפכתם לעסק זעיר. אז התשובה היא לא! אין חובת הגשת הצהרת הון.
במקרה כזה תצטרכו להגיש דוח שנתי למס הכנסה והצהרת הון פעם ב-5 שנים.
התשובה היא לא, אחד מהקריטריונים להיות עסק זעיר בדינרוז הוא שאינך מעסיק עובדים שכירים תחתייך.
חד משמעית כן ועדיף שגם הם יהיו עסק זעיר בדינרוז.
בוודאי שכן! גם מי שעוסק פטור היום ועומד בקריטריונים, יכול לבקש הסבה להיות עסק זעיר בדינרוז.
נרשמים לאפליקציית דינרוז והופכים ללקוח קיים, פותחים פנייה ליועצי המס שלנו ומבקשים הסבה להפוך לעסק זעיר מעוסק פטור. צוות היועצים שלנו יבקשו מכם מספר פרטים כמו צילום ת.ז. וצילום רישיון נהיגה, חתימה על 3 טפסים והופ… תוך 48 שעות תהפכו לעסק זעיר.
בוודאי שכן! אם עוסק מורשה מכניס עד 120,000 ₪ בעסק, הוא יכול להיות עוסק מורשה ועסק זעיר. במקרה כזה הוא יוכל להזדכות על מע"מ בגין ההוצאות שלו וישלם מע"מ בגין ההכנסות שלו ועדיין יוכל ליהנות מניהול עסק פשוט וקל ללא דוחות שנתיים והצהרות הון. במקרה שכזה, הוא לא יוכל להתנהל בדינרוז אך יוכל לקבל שירות ממחלקת עוסקים מורשים במשרד.
קיימות מספר סיטואציות לדוגמא שהחזרי המע"מ על ההוצאות גבוהות מאד בעקבות השקעות או רכישות גדולות ובניית העסק. כמו כן יש מקצועות שלא יכולים להיות עוסק פטור ולכן חייבים ברישום עוסק מורשה! המקצועות הם:
(1) מופע אמנותי, לרבות הנחיה במופע; בניית תפאורה או הכנתה; הכנת מבחנים, בדיקתם וכן ניהול מבחנים או פיקוח עליהם; הרצאה, הוראה, הדרכה, תרגול או השתתפות במופע שאינו מופע אמנותי; כתבנות או קצרנות; תרגום בכתב או בעל פה; כתיבה או עריכה; פישור, כהגדרתו בסעיף 79 לחוק בתי משפט [נוסח משולב], תשמ"ד-1984, או חברות בועדות שהוקמו על פי דין;
(2) שירותים של בעלי מקצועות אלה: אגרונום, אדריכל, הנדסאי, חוקר פרטי, טוען רבני, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס, מודד, מנהל חשבונות, מתורגמן, סוכן ביטוח, עורך דין, רואה חשבון, שמאי, בעל מעבדה כימית או רפואית, רופא, פסיכולוג, פיזיותרפיסט, רופא וטרינר, רופא שיניים או מרפא שיניים.
(3) בעל בית ספר לנהיגה על פי רשיון שניתן לפי סעיף 15 לפקודת התעבורה;
(4) בעל בית ספר לרבות גן ילדים, שבו לומדים או מתחנכים תלמידים באופן שיטתי ושאיננו מלכ"ר וכן בית ספר שבו ניתנת הדרכה מקצועית, עיונית או מעשית, לרבות הדרכה לאמנויות ולספורט, לקבוצות שבכל אחת מהן לא פחות מחמישה תלמידים, להוציא הדרכה מקרית של לא יותר משלושים ימי הדרכה בכל קבוצות התלמידים אשר הופעלו באותה שנת מס;
(5) סוחר מקרקעין או מתווך מקרקעין;
(6) סוחר רכב ומתווך רכב;
(7) חברה הרשומה כדין לפי פקודת החברות (חברה בע"מ);
בוודאי! כל הרעיון של עסק זעיר הוא שיהיה קל למי ששכיר להכניס גם כעצמאי בנוסף. ולכן התשובה היא בוודאי! אפשר להיות שכיר עם משכורת של 40,000 ₪ לחודש ועסק זעיר עד התקרה של 120,000 ₪ לשנה.
יכול להיות שכן ויכול להיות שלא. יש הגבלה של עבודה אצל מעסיק לשעבר, כדי למנוע סיטואציה שבה מעסיק ינצל את העובד ויפטר אותו כעובד שכיר, רק כדי לא לשלם זכויות שמגיעות לו כעובד ולכן רק בתנאים מסוימים ניתן להפוך לפרילנסר כעסק זעיר בדינרוז אצל מעסיק לשעבר וכדאי לקבל אישור על כך על ידי פנייה בצ'אט לאחד מיועצי המס המומחים של דינרוז.
אם אין לך עדיין עסק זעיר, עלייך לבצע רישום באפליקציה ולהעלות צילום תעודת זהות ורישיון נהיגה או דרכון (חובה 2 אמצעי זיהוי), לאחר מכן אחד מהמומחים של דינרוז יצור איתך קשר לחתימה על טפסי יפוי כח לייצוג, מכאן התהליך תבצע על ידינו.
במידה והפנייה נפתחה במהלך יום העסקים ולא בסוף שבוע, התהליך לוקח מספר שעות. יחד עם זאת, רשויות המס רשאיות לעכב את התהליך ולשאול שאלות נוספות דבר העלול להימשך עד מספר ימים. מהניסיון שלנו, עסק זעיר נפתח תוך 24 שעות לכל היותר.
אותו התהליך בדיוק כמו במע"מ, כאשר הכל מתבצע על ידינו למעט דבר אחד נוסף והוא קביעת מקדמת המס החודשית / דו חודשית / שנתית שיועצי המס של דינרוז מחשבים וקובעים בעת פתיחת התיק. תהליך זה הוא תהליך אוטומטי שמתבצע על ידינו אך יתכן שנצטרך מספר טפסים מאמתים נוספים ממך כגון: תלוש משכורת, דוח הכנסות מניירות ערך וכיוצ"ב.
עסק זעיר שביקש להיות עסק רגיל יהיה חייב להישאר עסק רגיל בשנה השוטפת ובמשך שנתיים שלאחר מכן ולא יוכל לחזור להיות עסק זעיר. לכן, חשוב להתייעץ עם מומחי המס של דינרוז לפני שמבצעים שינוי כלשהו.
בביטוח לאומי יש מספר הגדרות לעצמאי. ההגדרה בביטוח לאומי חשובה מאין כמותה והיא באחריות המשתמש בדינרוז ועליו להיות במעקב על הסכום המבוטח בביטוח לאומי ושהמקדמה בביטוח לאומי משולמת כסדרה. ביטוח לאומי מחלק את ציבור העצמאיים ל-2 קטגוריות :
- עצמאי.
- עצמאי שאינו עונה להגדרה.
מצורפת לנוחיותכם ההגדרה מאתר המוסד לביטוח לאומי נכון לשנת 2024.
עובד עצמאי הוא מי שעונה על אחד מהתנאים האלה:
- עוסק במשלח ידו 20 שעות בשבוע בממוצע לפחות.
- הכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו שווה או עולה על 50% מהשכר הממוצע – 6,268 ש"ח (החל ב- 01.01.2024)
- עוסק במשלח ידו 12 שעות בשבוע בממוצע לפחות, והכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו שווה או עולה על 15% מהשכר הממוצע – 1,880 ש"ח (החל ב- 01.01.2024)
עובד עצמאי שאינו עונה על אף אחד מהתנאים האלה, ייחשב כבעל הכנסה שלא מעבודה לעניין תשלום דמי ביטוח וזכאות לקצבאות.
הגדרת בעל הכנסה שלא מעבודה:
"מי שיש לו הכנסה שאינה מעבודה חייב לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות עבור עצמו – למעט אישה הנשואה למבוטח תושב ישראל שאינה עובדת מחוץ למשק ביתה."
להלן טבלאות האחוזים לתשלום ביטוח לאומי. חשוב לציין שהאחוזים הנ"ל רלוונטיים לכלל ההכנסות כול להכנסות כשכיר. ולכן אם לצורך הדוגמא אתה עצמאי ושכיר ובתור שכיר משתכר 10,000 ₪ ברוטו לחודש, שיעור דמי ביטוח לאומי ומס בריאות על הכנסתך כעסק זעיר בדינרוס תהיה 17.83%. לעומת זאת אם אתה שכיר בשכר של 10,000 ₪ ברוטו לחודש ואתה עצמאי שאינו עונה להגדרה עם הכנסה של 3,000 ₪ לחודש כעסק זעיר בדינרוס, לא תשלם ביטוח לאומי ומס בריאות כלל ומנגד לא תהיה זכאי לגמלאות ביטוח לאומי כלל.
אם אתה עצמאי:
אם אתה עצמאי שאינו עונה להגדרה:
התשובה שלילית, בעל שליטה אינו יכול להיות בעלים של עסק זעיר.
התשובה שלילית, קרוב לבעל שליטה אינו יכול להיות בעלים של עסק זעיר באפליקציית דינרוז.
התשובה שלילית, מי שבבעלותו נדל"ן בחו"ל והכנסות פאסיביות מחו"ל, חברות בחו"ל או שהוא שותף בשותפויות בארץ או בחו"ל אינו יכול להיות בעלים של עסק זעיר באפליקציית דינרוז.
התשובה חיובית. ניתן במקרה כזה להיות בעלים של עסק זעיר באפליקציית דינרוז, אם עמדת בשאר הקריטריונים בקובעים בחוק.
התשובה חיובית. ניתן במקרה כזה להיות בעלים של עסק זעיר באפליקציית דינרוז, אם עמדת בשאר הקריטריונים בקובעים בחוק.
התשובה היא חד משמעית כן. ומומלץ לעשות כן.
ככלל, רפורמת העסק הזעיר נולדה כדי לאפשר לעסקים קטנים את האפשרות להתנהל לבד. אבל לצערנו עדיין אי אפשר לבד ב-100% ועדיין יש דברים שאם לא נבין בהם אנחנו עלולים לפגוע בעצמנו, לדוגמא, איך להיות מוגדרים בביטוח לאומי ומתי לשלם מקדמות מס הכנסה בזמן. בדיוק בגלל זה הקמנו את דינרוז. מצד אחד יש לכם עזרה מקצועית ממשרד ותיק מאד ומצד שני הכל דיגיטילי וקל ולכן העלויות אינן גבוהות כמו אצל רואי חשבון.
התשובה היא לא. תשלומי הביטוח הלאומי כלולים במסגרת 30% ההוצאות האוטומטיות (הנורמטיביות).
התשובה היא כן. הוראות החוק חלות גם על עסק זעיר.
כן, בוודאי! ניתן להפיק חשבון עסקה או דרישת תשלום. מומלץ להפיק מסמך זה לפני הפקת קבלה וקבלת התשלום בפועל.
אפשרי, אך לא מומלץ שכן ביטוח לאומי יקזז את ההכנסות מהעסק כנגד דמי האבטלה שקיבלתם/ן. ולכן, כדאי להמתין עם פתיחת התיק עד לסיום החתימה בלשכה וקבלת דמי האבטלה.
ניתן. אך גם במקרה זה (כמו בדמי אבטלה) יתכן קיזוז של ההכנסות מהעסק אל מול תגמולי הבטחת ההכנסה, ניתן לבדוק במחשבון ביטוח לאומי כאן – https://www.btl.gov.il/Simulators/Pages/IncomeSupportCalc.aspx
ניתן להפיק קבלות ללא הגבלה.
התשובה היא, בהחלט כן! קבלת דמי לידה מושפע בין היתר מאיך הוגדרנו בביטוח לאומי, ותק כעצמאיים וכשכירים וגובה ההכנסות של היולדת ולכן מומלץ להתכתב ולהתייעץ איתנו בצ'אט לפני פתיחת התיק וללקוחות קיימים בזמן בו נודע לכם על הכניסה להיריון (מומלץ להתייעץ אולי אפילו בשלב התכנון).
עסק זעיר רשאי לקבל תשלום בכל אמצעי חוקי ולהפיק קבלה דרך דינרוז.
לגבי קבלת "תקבול" באמצעי סליקה – הרשימה מתעדכנת מעת לעת ויש לבדוק דרך כפתור " סליקת אשראי" באפליקציה.
המחיר 99 ₪ הוא מחיר חודשי לשנה 1,188 ₪ ואין לו קשר לסכום ההכנסות השנתי של הלקוח. ניתן להפיק קבלות בגובה 100,000 ₪ לשנה או 1,000 ₪ לשנה והמחיר יהיה זהה. המחיר משקף את ההגשות לרשויות ולא שותפות ברווח שלכם 😉
ככלל, התשובה היא חיובית אך אישור סופי ינתן ע"י רשות המסים.
כל האמור לעיל אינו מהווה ייעוץ מס או תחליף לייעוץ מס וכל המידע המצוי במסמך זה או באתר זה או באפליקציית דינרוז, משמש כמידע כללי בלבד. אין בדברים האמורים בכדי להחליף מידע הניתן על ידי מומחה בתחום המיסוי בעל רישיון ייעוץ מס בתוקף ואשר רשום בפנקס יועצי המס ועל הקורא לפנות ולהתייעץ עם יועץ מס העוסק בתחום בטרם נקיטת כל פעולה. כל המסתמך על האמור לעיל בכל דרך שהיא, עושה זאת על אחריותו בלבד והאחריות לכל תוצאה ישירה או עקיפה, בשל הסתמכות על האמור, תחול על המשתמש בלבד. יועצי המס של דינרוז ישמחו לעמוד לרשותכם בכל שאלה ו/או ייעוץ פרטני.
