איזה חשבון חיסכון (כגון קרן השתלמות) כדאי לפתוח לעסק?

איך זה עובד: הטבת המס הכפולה של קרן ההשתלמות

קרן השתלמות היא קופת גמל לטווח קצר בינוני. הכסף נזיל לאחר 6 שנים, והיא מעניקה יתרון מס משולש:

הוצאה מוכרת

הפקדה של עד 4.5% מההכנסה הקובעת של העצמאי מוכרת כהוצאה מוכרת, המקטינה את הרווח הנקי עליו משלמים מס. יש תקרה להכנסה מוכרת.

פטור ממס רווח הון

הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווח הון לאחר 6 שנות ותק.

הטבה לעוסק זעיר

בניגוד להוצאות רגילות שדורשות קבלות, ההפקדה לקרן ההשתלמות מוכרת אוטומטית כהוצאה מוכרת.

מה עושים בפועל: מקסום ההפקדה

• שיעור ההפקדה המומלץ: כדי למקסם את ההטבה, מומלץ להפקיד את מלוא ה 4.5% מההכנסה הקובעת עד התקרה המוטבת.
• תזמון: ההפקדה חייבת להתבצע עד סוף שנת המס. מומלץ להפריש סכום חודשי קבוע כדי למנוע נטל תשלום יחיד.
• בדיקת ניהול: יש לבחור במסלול השקעה המתאים לרמת הסיכון הרצויה.

מהחיים עצמם

חגי, מתכנת פרילנסר, הרוויח 150,000 ש"ח בשנה. הוא הפקיד 4.5% מהכנסתו לקרן השתלמות. סכום זה הוכר לו כהוצאה מוכרת, והפחית את המס ששילם. לאחר 6 שנים, הוא משך את הכסף שהצטבר בתוספת הרווחים, ללא תשלום מס רווח הון.

שאלות נפוצות

• האם קרן השתלמות חובה? לא. זו אינה חובה חוקית אך מומלצת מאוד בגלל הטבות המס.
• מה לגבי קופת גמל להשקעה? מוצר מצוין ונזיל, אך אינו מעניק את הטבת ההוצאה המוכרת כמו קרן השתלמות.
• מהי התקרה המוטבת? התקרה משתנה מדי שנה ויש לבדוק אותה מול רואה החשבון.

שורה תחתונה

קרן השתלמות היא החיסכון החשוב ביותר לעוסק זעיר. היא מאפשרת ניכוי הוצאה של 4.5% מההכנסה ופטור מלא ממס על רווחים, מה שהופך אותה לכלי חובה לניהול מס נכון.