פתחתם עסק קטן? מזל טוב! אחד הצעדים הראשונים שכל עצמאי צריך לבצע מול רשות המיסים הוא הגשת הצהרת הון. מדובר בטופס רשמי שמטרתו להציג למדינה תמונה מלאה על מצב הנכסים וההכנסות שלכם – גם מהעסק וגם מהחיים הפרטיים. זה אולי נשמע בירוקרטי ומורכב, אך בפועל מדובר בהליך חשוב שמטרתו אחת, לשמור על שקיפות ולמנוע פערים בין רמת החיים לבין הדיווחים לרשות המיסים.
מהי הצהרת הון ולמה היא נועדה ?
בעצם הצהרת הון היא דו"ח שמגיש בעל עסק ובו הוא מפרט את כל רכושו והכנסותיו, בארץ ובחו"ל. ההצהרה מאפשרת לרשות המיסים להכיר את התמונה הכלכלית הכוללת של הנישום – החל מחשבונות בנק, נדל"ן ורכבים, ועד תכולת הבית, חסכונות והשקעות שונות. ההצהרה הראשונה נועדה להוות "קו פתיחה" כלכלי, ועל בסיסה נבחנות ההצהרות הבאות שמוגשות אחת למספר שנים. כך ניתן לזהות פערים חריגים ולוודא שכל ההכנסות דווחו כדין.
מי חייב להגיש הצהרת הון?
באופן כללי, כל עצמאי שמנהל עסק ומגיש דו"ח שנתי למס הכנסה, לרבות עוסק פטור – נדרש להגיש הצהרת הון מדי כמה שנים. החריג לכך הוא עוסק זעיר, שעל פי הרפורמה החדשה לשנת 2025, פטור מהגשת הצהרת הון ומחלק מהדיווחים האחרים. בנוסף לעצמאים, גם חברות בע"מ, בעלי מניות מהותיים, ולעיתים שכירים בעלי הכנסות גבוהות במיוחד עשויים להידרש להגשת הצהרה.
רשות המיסים קובעת את מועד ההגשה – לרוב בתוך 120 יום מהיום שבו התקבלה הדרישה או מהיום שבו נפתח העסק. חשוב לעמוד בלוחות הזמנים, שכן איחור עלול לגרור קנסות מיותרים. חשוב לדעת שהצהרת הון מוגשת אחת לשלוש עד חמש שנים, כאשר כל הצהרה חדשה מושווית לקודמת.
מה כוללת הצהרת הון ?
בעת מילוי הטופס (טופס 1219), יש לכלול את כל הנתונים הרלוונטיים למצב הכלכלי שלכם ושל בני משפחתכם:
חשבונות בנק בארץ ובחו"ל
נכסי נדל"ן, מגרשים ודירות
רכבים פרטיים ומסחריים
תוכניות חיסכון, פיקדונות וקרנות השקעה
תכולת בית יקרת ערך – תכשיטים, ציוד יקר, כספות
חובות והלוואות, משכנתאות והתחייבויות פיננסיות
כספים שהושאלו או התקבלו בירושה, זכיות בהגרלות ועוד
כל פרט משפיע על חישוב ההון הכולל, ולכן יש להקפיד על דיוק מלא ולצרף מסמכים תומכים במידת הצורך.
איך מגישים הצהרת הון?
ניתן למלא את הצהרת ההון בשלוש דרכים:
באופן עצמאי דרך אתר רשות המיסים, בהזדהות מאובטחת – זו האפשרות המהירה והנוחה ביותר.
בהגשה פיזית בסניף מס הכנסה, בצירוף טופס 1219 מלא.
באמצעות רואה חשבון או יועץ מס, שיוכלו לנהל עבורכם את התהליך, לוודא שכל הנתונים מדויקים ולהימנע מטעויות שעשויות לעכב את הטיפול.
הצהרת הון ראשונה – שלב קריטי במיוחד
מי שפתחו עסק חדש נדרשים להגיש הצהרת הון ראשונה תוך זמן קצר. זהו שלב משמעותי, שכן ההצהרה הזו תשמש בסיס להשוואה בעתיד. לכן מומלץ מאוד להיעזר באנשי מקצוע מנוסים, שידעו להכווין אילו פרטים לכלול ואיך להציג את הנתונים בצורה נכונה.
ומה לגבי עוסק זעיר?
כחלק מהרפורמה החדשה, בעלי עסקים שמוגדרים כעוסקים זעירים – כלומר כאלה שמחזור ההכנסות שלהם נמוך מ־120 אלף ש"ח בשנה – פטורים מהגשת הצהרת הון ומדוחות שנתיים.
אבל למה להתמודד לבד עם כל כאב הראש סביב ניהול תיק העוסק שלכם? ניהול עוסק זעיר או פטור באפליקציית דינרוז הוא הצעד החכם ביותר שתוכלו לעשות לעצמכם ולעסק שלכם. במקום להתעסק עם טפסים, בירוקרטיה וריצות מיותרות לרשויות, האפליקציה מרכזת עבורכם הכול – פתיחת תיק, ניהול הכנסות, הפקת קבלות ומסמכים שונים לעסק, תיאום מס ודיווחים, וייצוג מלא מול הרשויות – הכל במקום אחד, בצורה פשוטה, נוחה וזמינות גבוהה. דינרוז נועדה במיוחד לעוסקים קטנים שרוצים שקט נפשי וגב מקצועי, במחיר חודשי נוח – לפרטים לחצו כאן – דינרוז!